Xuất khẩu sang Singapore 2026: GST 9%, TradeNet, thực phẩm, hàng giá trị thấp

Thuế hải quan và GST: chi phí nhập khẩu

Singapore là cảng tự do: thuế hải quan chỉ áp dụng cho đồ uống có cồn, sản phẩm thuốc lá, xe cơ giới và sản phẩm dầu mỏ. GST được thu trên mọi hàng nhập khẩu với cùng thuế suất như hàng cung cấp trong nước, 9% từ 1/1/2024, tính trên giá trị CIF, bao gồm thuế hải quan (nếu có) và mọi chi phí phát sinh liên quan đến việc bán và giao hàng vào Singapore. Ví dụ với hàng không chịu thuế hải quan: giá trị CIF S$10,000, GST 9% = S$900.

Nhà nhập khẩu đã đăng ký GST thường có thể xin lại GST nhập khẩu dưới dạng thuế đầu vào (input tax). Hàng lưu trong khu thương mại tự do có thể ở lại đó mà không phải nộp GST và rời đi theo giấy phép tái xuất.

Ai nhập khẩu: UEN, tài khoản Hải quan và giấy phép TradeNet

Nhà nhập khẩu phải là doanh nghiệp đăng ký tại Singapore, có Số định danh doanh nghiệp duy nhất (Unique Entity Number, UEN) và tài khoản Hải quan đã kích hoạt. Giấy phép hải quan được xin qua TradeNet, cơ chế một cửa quốc gia của Singapore, trước khi hàng được nhập khẩu, thường do đại lý khai báo thay mặt nhà nhập khẩu thực hiện. Các chứng từ chứng minh như hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, vận đơn hoặc vận đơn hàng không phải được lưu 5 năm.

Hàng hóa kiểm soát cần có sự chấp thuận của cơ quan có thẩm quyền trong giấy phép, ví dụ Cơ quan Thực phẩm Singapore đối với thực phẩm hoặc Cơ quan Khoa học Y tế Singapore đối với sản phẩm sức khỏe. Người bán nước ngoài muốn bán theo DDP cần một công ty hoặc nhà cung cấp dịch vụ tại Singapore đóng vai trò nhà nhập khẩu.

Thực phẩm và các hàng hóa kiểm soát khác

• Thịt, cá, trứng và sản phẩm trứng: giấy phép SFA, nguồn được phê duyệt khi có yêu cầu và giấy chứng nhận sức khỏe (health certificate) do cơ quan có thẩm quyền của nước xuất khẩu cấp.
• Thực phẩm chế biến, dụng cụ thực phẩm, rau quả tươi và sản phẩm từ côn trùng: đăng ký SFA của nhà nhập khẩu.
• Mỗi lô thực phẩm cần giấy phép nhập khẩu qua TradeNet trước khi hàng đến.
• Nhãn thực phẩm phải chính xác và đầy đủ, gồm mô tả sản phẩm, nước xuất xứ, lô và ngày, và khối lượng tịnh.
• Mỹ phẩm: một công ty Singapore công bố từng sản phẩm với HSA trước khi bán; nhãn bằng tiếng Anh có tên và địa chỉ của công ty Singapore (xem ghi chú của Triplicate về xuất khẩu mỹ phẩm sang Singapore).

Hàng giá trị thấp bán cho người tiêu dùng

Từ 1/1/2023, các nhà bán hàng nước ngoài, sàn thương mại điện tử và đơn vị giao lại hàng (redeliverer) có doanh thu toàn cầu vượt S$1 triệu và doanh số bán hàng hóa giá trị thấp cùng dịch vụ từ xa cho người tiêu dùng Singapore vượt S$100,000 mỗi năm phải đăng ký GST và thu GST đối với hàng từ S$400 trở xuống nhập khẩu bằng đường hàng không hoặc bưu điện. Họ nên ghi số đăng ký GST và tình trạng GST của từng mặt hàng trên hóa đơn thương mại, đồng thời tách hàng giá trị thấp và hàng giá trị cao thành các lô riêng.