出口新加坡指南 2026：9% 消费税（GST）、TradeNet 许可、食品与低值商品

新加坡只对酒类、烟草制品、机动车和石油产品征收关税；其他大多数货物只需缴纳 GST，自 2024 年 1 月 1 日起税率为 9%，按 CIF 价值加任何关税计征。进口商须是在新加坡注册的公司，必须在货物抵达前通过 TradeNet 取得海关许可（通常由报关代理办理），并将单据保存 5 年。食品进口商须取得新加坡食品局（SFA）的许可证或完成注册，且每批货物都需要许可；化妆品则向新加坡卫生科学局（HSA）备案。消费者购买、通过空运或邮寄寄送的 S$400 及以下低值商品，由已注册 GST 的境外卖家和平台在销售时征收 GST。

已对照官方信息来源核实：2026-10

概览

关税仅对酒类、烟草制品、机动车和石油产品征收

GST自 2024 年 1 月 1 日起为 9%，按 CIF 价值计征，含任何关税以及把货物运到新加坡的费用

进口商在新加坡注册的公司（UEN），并已激活海关账户

海关许可货物进口前通过 TradeNet 取得，通常由报关代理办理

记录保存证明文件保存 5 年

食品SFA 许可证（肉类、鱼类、蛋类）或注册（加工食品、新鲜水果和蔬菜），另需每批货物的许可

化妆品销售前由新加坡公司向 HSA 备案；无需 HSA 进口许可

低值商品以空运或邮寄方式寄给消费者的 S$400 及以下货物：自 2023 年 1 月 1 日起，由已注册的境外卖家和平台征收 GST

到岸成本与进口关税计算器: 新加坡 →

关税与 GST：进口成本是多少

新加坡是自由港：关税只适用于酒类、烟草制品、机动车和石油产品。所有进口货物都要缴纳 GST，税率与本地供应相同，自 2024 年 1 月 1 日起为 9%，按 CIF 价值计征，其中包括任何关税以及与货物销售和运入新加坡有关的一切费用。不征关税货物的示例：CIF 价值 S$10,000，GST 9% = S$900。

已注册 GST 的进口商通常可以把进口 GST 作为进项税（input tax）申请抵回。存放在自由贸易区的货物可以免缴 GST 留存于该处，并凭转口许可再次运出。

由谁进口：UEN、海关账户与 TradeNet 许可

进口商必须是在新加坡注册、拥有唯一实体编号（Unique Entity Number，UEN）并已激活海关账户的企业。海关许可须在货物进口前通过新加坡国家单一窗口 TradeNet 申请，通常由代表进口商的报关代理办理。商业发票、装箱单、提单或空运单等证明文件必须保存 5 年。

管制货品需要在许可中取得主管部门的批准，例如食品须经新加坡食品局批准，健康产品须经新加坡卫生科学局批准。想以 DDP 方式销售的境外卖家，需要一家新加坡公司或服务机构担任进口商。

食品及其他管制货品

肉类、鱼类、蛋类及蛋制品：SFA 许可证、必要时来自获批来源，以及出口国主管部门出具的卫生证书。
加工食品、食品器具、新鲜水果和蔬菜及昆虫产品：进口商须向 SFA 注册。
每批食品货物在抵达前都需通过 TradeNet 取得进口许可。
食品标签必须准确、完整，包括产品说明、原产国、批号和日期以及净含量。
化妆品：由新加坡公司在销售前向 HSA 备案每个产品；标签须为英文，并注明新加坡公司的名称和地址（参见 Triplicate 关于化妆品出口新加坡的说明）。

销售给消费者的低值商品

自 2023 年 1 月 1 日起，全球营业额超过 S$100 万、且每年对新加坡消费者的低值商品和远程服务销售额超过 S$100,000 的境外卖家、电子平台和再配送商（redeliverer）必须注册 GST，并对通过空运或邮寄进口的 S$400 及以下货物征收 GST。它们应在商业发票上注明其 GST 注册号和每件商品的 GST 状态，并将低值商品和高值商品分开装运。

操作步骤

确认您的产品是应征关税（酒类、烟草、机动车、石油产品）还是管制类（食品、健康产品等）。
商定 Incoterms 术语，并确认拥有 UEN 和海关账户的新加坡进口商；如为 DDP，须安排进口商。
确保进口商或其报关代理在货物抵达前取得 TradeNet 许可。
发送商业发票、装箱单、运输单据以及任何 SFA 或 HSA 文件。
按 CIF 价值加任何关税估算 9% 的 GST。

通常需要准备的单证

商业发票
装箱单
提单或空运单
TradeNet 海关许可（由进口商取得）
管制货品所需的 SFA 卫生证书或 HSA 备案

常见问题及预防方法

货物抵达时进口商尚未取得海关许可。

应对方法: TradeNet 许可必须在进口前取得；请尽早把单据交给进口商。

食品货物因进口商未在 SFA 注册而被扣留。

应对方法: 进口商需要持有与食品类别对应的 SFA 许可证或完成注册，并为每批货物取得许可。

一件低于 S$400 的消费者包裹，发票上没有 GST 状态。

应对方法: 已注册的境外卖家须在发票上注明其 GST 号码和每件商品的 GST 状态。

报价中对普通货物计入了关税。

应对方法: 新加坡只对酒类、烟草、机动车和石油产品征收关税；大多数货物只缴纳 9% 的 GST。

信息来源

Import procedures overview Singapore Customs
Commercial food imports Singapore Food Agency (SFA)
Competent authority requirements for controlled items: Health Sciences Authority Singapore Customs
GST on imported low-value goods DHL Singapore

规则常有变化。本笔记基于上述信息来源提供实务指引，不构成法律意见。发运前请向主管机构、您的进口商或有资质的报关行确认现行要求。

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外贸笔记

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常见问题

新加坡征收进口关税吗？

仅对酒类、烟草制品、机动车和石油产品征收。其他货物只缴纳 GST。

新加坡进口货物的 GST 税率是多少？

自 2024 年 1 月 1 日起为 9%，按 CIF 价值加任何关税及货物运入新加坡的费用计征。

出口到新加坡需要进口许可吗？

需要。进口商必须在货物进口前通过 TradeNet 取得海关许可，通常通过报关代理办理。

向新加坡进口食品需要许可证吗？

需要。肉类、鱼类和蛋类需要 SFA 许可证；加工食品以及新鲜水果和蔬菜需要 SFA 注册；每批货物都需要进口许可。

寄往新加坡的小包裹要征收 GST 吗？

要。自 2023 年 1 月 1 日起，已注册的境外卖家和平台对以空运或邮寄方式寄给消费者的 S$400 及以下货物征收 GST。