Xuất khẩu sang Ả Rập Xê Út 2026: thuế 5%, VAT 15%, SABER và FASAH

Thuế và VAT: chi phí nhập khẩu được tính thế nào

Ả Rập Xê Út là thành viên của liên minh thuế quan thuộc Hội đồng Hợp tác Vùng Vịnh (GCC) và áp dụng biểu thuế đối ngoại chung của khối. Cơ quan Thương mại Quốc tế Hoa Kỳ (ITA, tháng 5/2026) mô tả mức này là tối thiểu 5% đối với hầu hết hàng nhập khẩu từ ngoài GCC, tính theo giá trị (ad valorem) trên giá trị CIF. Gạo, thức ăn chăn nuôi dạng rời, gia súc, thịt đỏ tươi, cà phê và trà được nhập khẩu miễn thuế, trong khi thuế đối với thực phẩm có thể lên đến 40% khi sản xuất trong nước vượt mức tự cung tự cấp. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, các nước GCC, trong đó có Ả Rập Xê Út, dùng biểu thuế 12 chữ số dựa trên HS 2022, vì vậy hãy kiểm tra thuế suất cho đúng dòng 12 chữ số của bạn trong công cụ tra cứu biểu thuế trực tuyến của ZATCA.

Thuế suất có thay đổi. Theo EY, một bảng sửa đổi công bố trên công báo Umm Al-Qura ngày 26 tháng 6 năm 2026 đã đặt mức thuế mới từ 5% đến 15% cho 51 dòng thuế trước đó chịu mức tiêu chuẩn 5%: động vật sống, thịt, gia cầm, trứng, sản phẩm sữa, hải sản, cây cảnh, trái cây và một số thực phẩm chế biến (các chương HS 01, 02, 03, 04, 06, 08, 16 và 20). Nếu bạn bán thực phẩm, hãy kiểm tra lại thuế suất trước khi báo giá.

VAT là 15% từ tháng 7/2020. Hướng dẫn của ZATCA về VAT đối với hàng nhập khẩu và xuất khẩu (ấn bản thứ hai, tháng 5/2026) nêu rằng VAT nhập khẩu được tính trên trị giá hải quan cộng thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt và các khoản phí khác, và do nhà nhập khẩu nộp khi thông quan, trừ khi ZATCA đã chấp thuận cho hoãn nộp đến kỳ khai VAT. Ví dụ với sản phẩm chịu thuế 5%: giá trị CIF SAR 100,000, thuế SAR 5,000, VAT 15% của SAR 105,000 = SAR 15,750, nên tổng cộng là SAR 20,750. ITA lưu ý rằng hàng nhập khẩu còn phải nộp phụ phí hải quan, phí cảng, phí dịch vụ hàng hóa và thuế kiểm tra nhập khẩu, và các hàng hóa như thuốc lá, nước tăng lực và đồ uống có đường còn chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.

Ai nhập khẩu và cần những chứng từ nào

Nhà nhập khẩu Ả Rập Xê Út, là công ty có đăng ký thương mại, nắm giữ các phê duyệt và thông quan hàng: nhà nhập khẩu gửi các yêu cầu SABER hoặc SFDA trong tài khoản của chính mình và, trực tiếp hoặc thông qua đại lý hải quan, nộp tờ khai hải quan trên FASAH. Hướng dẫn nhập khẩu của ZATCA liệt kê hóa đơn thương mại, vận đơn và giấy chứng nhận xuất xứ (ZATCA cho biết không cần thiết khi nước xuất xứ đã được xác định rõ ràng), cùng với chứng nhận IECEE và việc đăng ký sản phẩm với các cơ quan liên quan đối với những hàng hóa cần thiết. Chứng từ và tờ khai được đưa vào FASAH ít nhất 48 giờ trước khi lô hàng đến cảng nhập cảnh, và vì SABER và FASAH được tích hợp với nhau, chứng nhận lô hàng phải đã tồn tại trong SABER trước khi nộp tờ khai.

Các hướng dẫn dành cho nhà xuất khẩu được ITA (tháng 5/2026) và Switzerland Global Enterprise (S-GE, tháng 3/2026) cập nhật trong năm 2026 cho biết rằng một phòng thương mại tại nước xuất khẩu phải chứng thực hóa đơn thương mại và giấy chứng nhận xuất xứ, và S-GE bổ sung rằng không cần hợp pháp hóa lãnh sự (đại sứ quán). Hướng dẫn của chính ZATCA không mô tả bất kỳ yêu cầu chứng thực nào, vì vậy hãy xác nhận với đại lý hải quan của nhà nhập khẩu về những gì sẽ được chấp nhận. S-GE liệt kê những nội dung hóa đơn thương mại cần thể hiện:

• Mã HS và nước xuất xứ của hàng hóa.
• Thông tin vận chuyển, như tên tàu hoặc số hiệu chuyến bay và ngày khởi hành.
• Số lượng và loại kiện hàng, cùng mô tả chính xác kèm trọng lượng tịnh và trọng lượng cả bì.
• Cước phí và bảo hiểm được thể hiện riêng đối với giao dịch theo điều kiện CIF.
• Chữ ký của nhà xuất khẩu; nhà nhập khẩu thường còn yêu cầu một bản khai nêu tên nhà sản xuất.

Quy định về sản phẩm và nhãn mác

Hàng tiêu dùng và hàng công nghiệp đi qua SABER (saber.sa), nền tảng của Cơ quan Tiêu chuẩn, Đo lường và Chất lượng Ả Rập Xê Út (SASO). Sản phẩm thuộc phạm vi một quy chuẩn kỹ thuật của SASO cần có Giấy chứng nhận hợp chuẩn sản phẩm (PCoC) do một tổ chức đánh giá sự phù hợp được SASO phê duyệt cấp; sản phẩm không có quy chuẩn nào áp dụng thì thay vào đó cần bản tự khai báo của nhà nhập khẩu. Sau đó mỗi lô hàng cần có Giấy chứng nhận lô hàng (SCoC), hiệu lực 90 ngày. SABER thu SAR 500 cho chứng nhận sản phẩm và SAR 350 cho chứng nhận lô hàng, chưa gồm VAT. Một số sản phẩm điện và điện tử, như điện thoại di động, pin sạc dự phòng, thiết bị chiếu sáng, thiết bị nhà bếp và laptop, còn cần Giấy chứng nhận công nhận IECEE của SASO.

Thực phẩm, dược phẩm, thiết bị y tế, mỹ phẩm, thức ăn chăn nuôi và các sản phẩm thuốc lá thay vào đó do Cơ quan Thực phẩm và Dược phẩm Ả Rập Xê Út (SFDA) quản lý; hướng dẫn phân loại của cơ quan này cho biết một sản phẩm có thuộc phạm vi đó hay không. Nhà nhập khẩu thực phẩm đăng ký cơ sở và sản phẩm trên nền tảng Ghad của SFDA và nộp giấy chứng nhận y tế cùng các chứng từ khác qua FASAH, và nhãn thực phẩm phải bằng tiếng Ả Rập. Sản phẩm mỹ phẩm phải được niêm yết trên Ghad, và từ tháng 7/2024, mỗi lô hàng thuộc lĩnh vực làm đẹp cần có giấy chứng nhận hợp chuẩn do một tổ chức được SFDA phê duyệt cấp qua FASEH trước khi xuất hàng.

Quy tắc ghi nhãn được quy định trong từng quy chuẩn kỹ thuật, thường bằng tiếng Ả Rập hoặc tiếng Ả Rập và tiếng Anh. Từ ngày 1 tháng 10 năm 2026, SABER yêu cầu ghi tên nhà cung cấp (nhà nhập khẩu hoặc nhà sản xuất trong nước) và số đăng ký thương mại trên sản phẩm đối với 10 quy chuẩn kỹ thuật, và S-GE lưu ý rằng hàng hóa phải có ký hiệu xuất xứ không thể tháo bỏ. Để biết chi tiết, xem các bài của Triplicate về chứng nhận SABER và về xuất khẩu mỹ phẩm sang Ả Rập Xê Út.

Ả Rập Xê Út, UAE và các nước GCC còn lại

Các nước GCC dùng chung biểu thuế đối ngoại, nhưng mỗi nước vận hành hệ thống hải quan, hợp chuẩn và VAT riêng. Ví dụ, UAE thu VAT 5% so với 15% của Ả Rập Xê Út, và chứng nhận SABER hay niêm yết SFDA không có giá trị tại UAE, nơi mỹ phẩm cần chứng nhận MoIAT và, ở Dubai, cần đăng ký Montaji. Nếu bạn bán cho cả hai thị trường, hãy lên kế hoạch phê duyệt riêng cho từng nước; bài hướng dẫn về UAE của Triplicate và bài tổng hợp về Ả Rập Xê Út và UAE nêu rõ các điểm khác biệt.