الكمبيالة (Draft) في التصدير: كيفية تعبئتها لـ D/P وD/A والاعتماد المستندي

الكمبيالة (bill of exchange)، وتُسمّى في تمويل التجارة draft، هي أمر كتابي من المصدّر إلى المشتري أو إلى بنك بدفع مبلغ عند الطلب أو في تاريخ محدد في المستقبل. وتُستخدم في التحصيل المستندي (D/P وD/A) وفي خطابات الاعتماد المتاحة بالقبول أو بالتداول، وقد تسبب فيها أخطاء صغيرة، مثل خطأ في الأجل أو في المبلغ، مخالفات.

تم التحقق مقابل مصادر رسمية: 2026-10

نظرة سريعة

التعريف (المملكة المتحدة)أمر كتابي غير معلّق على شرط، يوقّعه الساحب، يطلب فيه من المسحوب عليه أن يدفع مبلغًا محددًا من النقود عند الطلب أو في وقت مستقبلي ثابت أو يمكن تحديده (قانون الكمبيالات البريطاني Bills of Exchange Act 1882، المادة 3)

الساحبالمصدّر، أو المستفيد في خطاب الاعتماد، وهو من يوقّع الكمبيالة

المسحوب عليهالطرف المأمور بالدفع: المستورد في التحصيل، والبنك في خطاب الاعتماد

عند الاطلاع (Sight)مستحقة الدفع عند الطلب، عند الاطلاع أو عند التقديم، أو عندما لا يُذكر وقت للدفع

الآجلة (Usance)مستحقة الدفع بعد مدة محددة من التاريخ أو من الاطلاع، مثل 60 يومًا بعد تاريخ بوليصة الشحن

المبلغ بالحروف مقابل الأرقامإذا اختلفا، فالمبلغ المستحق هو المبلغ المكتوب بالحروف (Bills of Exchange Act 1882، المادة 9)

القبوليُكتب على الكمبيالة ويوقّعه المسحوب عليه؛ ويكفي توقيع المسحوب عليه وحده

خطابات الاعتمادبموجب UCP 600، المادة 6(c)، لا يجوز إصدار الاعتماد متاحًا بكمبيالة مسحوبة على الآمر (applicant)

ماذا يُكتب على الكمبيالة

تاريخ الإصدار.
الأجل: "at sight" (عند الاطلاع)، أو أجل آجل مثل "at 60 days after bill of lading date" (بعد 60 يومًا من تاريخ بوليصة الشحن)، تمامًا كما هو متفق عليه أو كما ينص خطاب الاعتماد.
المبلغ بالأرقام وبالحروف، بالعملة نفسها، مطابقًا للفاتورة أو للمبلغ المسحوب.
المستفيد (payee): غالبًا لأمر الساحب نفسه أو لأمر بنكه.
المسحوب عليه: المستورد في التحصيل، أو البنك المذكور في خطاب الاعتماد.
في حالة خطاب الاعتماد: رقم الاعتماد والبنك المُصدِر، إذا طلبهما الاعتماد.
توقيع الساحب، والتظهير إذا لزم.

الكمبيالات في التحصيل: D/P وD/A

في التحصيل المستندي وفق URC 522 تُسحب الكمبيالة على المستورد. ففي D/P عند الاطلاع يدفع المستورد قيمة الكمبيالة ليتسلّم المستندات؛ وفي D/A يقبل المستورد كمبيالة آجلة بالتوقيع عليها ويدفع عند الاستحقاق. وتنص URC 522 على أنه لا ينبغي أن تجمع التحصيلات بين كمبيالة مستحقة الدفع في تاريخ لاحق وتعليمات بتسليم المستندات مقابل الدفع.

الكمبيالات بموجب خطابات الاعتماد

بموجب UCP 600 يسحب المستفيد الكمبيالة، ولا يجوز إصدار الاعتماد متاحًا بكمبيالة مسحوبة على الآمر؛ والمسحوب عليه هو البنك المُصدِر أو بنك مسمّى. وإذا كان الاعتماد متاحًا بالقبول، فإن الوفاء (honour) يعني قبول الكمبيالة ثم الدفع عند الاستحقاق. ويجب أن يطابق الأجل شروط الاعتماد، وأن يكون المبلغ هو المبلغ المسحوب، وإذا اختلف المبلغ بالحروف عن المبلغ بالأرقام فيفحص البنك المبلغ المكتوب بالحروف. وأي تصحيح يحتاج إلى توقيع المستفيد أو أحرفه الأولى (initials).

خطوة بخطوة

تحقق من الأجل والمسحوب عليه المطلوبين بموجب عقد البيع أو تعليمات التحصيل أو خطاب الاعتماد.
اكتب المبلغ بالأرقام وبالحروف بالعملة نفسها، وتأكد من أن كليهما يقول الشيء نفسه.
في الكمبيالة الآجلة، اذكر المدة والحدث الذي تبدأ منه، مثل تاريخ بوليصة الشحن.
اذكر المسحوب عليه الصحيح: المستورد في التحصيل، والبنك في خطاب الاعتماد، وليس الآمر أبدًا.
وقّع بصفتك الساحب، وظهّر الكمبيالة إذا لزم، ووقّع بالأحرف الأولى (initials) على أي تصحيح.
قدّم الكمبيالة مع المستندات الأخرى خلال المدة المطلوبة.

المستندات التي تحتاجها عادةً

الكمبيالة (bill of exchange / draft)
الفاتورة التجارية
مستند النقل
تعليمات التحصيل أو خطاب الاعتماد
قائمة التعبئة وسائر المستندات المطلوبة

مشكلات شائعة وكيفية تجنبها

المبلغ بالحروف لا يطابق المبلغ بالأرقام.

ما الذي يجب فعله: المبلغ بالحروف هو المعتدّ به، وفي خطاب الاعتماد يفحص البنك المبلغ بالحروف؛ صحّح الكمبيالة ووقّع بالأحرف الأولى على التصحيح.

الكمبيالة بموجب خطاب الاعتماد مسحوبة على الآمر.

ما الذي يجب فعله: لا تسمح UCP 600 بأن يكون الاعتماد متاحًا بكمبيالة مسحوبة على الآمر؛ اسحبها على البنك المذكور في الاعتماد.

الأجل على الكمبيالة يختلف عن الأجل في الاعتماد.

ما الذي يجب فعله: استخدم الأجل الوارد في الاعتماد حرفيًا، بما في ذلك تاريخ البدء مثل تاريخ بوليصة الشحن.

إرسال كمبيالة آجلة مع تعليمات D/P.

ما الذي يجب فعله: تنص URC 522 على عدم الجمع بينهما؛ وإذا حدث ذلك فلا تُسلَّم المستندات إلا مقابل الدفع، فاتفق بدلًا من ذلك على D/A أو على كمبيالة عند الاطلاع.

المصادر

Bills of Exchange Act 1882, Part II: form and interpretation legislation.gov.uk
Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 600) ICC
Uniform Rules for Collections, 1995 Revision (ICC Publication No. 522) ICC
Letter of credit: how to prepare a draft (February 2023) Trade Finance Global

تتغيّر القواعد كثيرًا. هذه الملاحظة إرشاد عملي يستند إلى المصادر أعلاه، وليست استشارة قانونية. تأكد من المتطلبات الحالية لدى الجهة المختصة أو المستورد أو وسيط جمركي مرخّص قبل الشحن.

شاركه مع زميلWhatsApp LinkedIn X

ملاحظات تجارية

التحصيل المستندي D/P مقابل D/A وفق URC 522: الخطوات والمخاطركيف يعمل التحصيل المستندي وفق URC 522 الصادرة عن ICC: الأطراف الخمسة، والفرق بين D/P وD/A، وما تفحصه البنوك، وتعليمات التحصيل، وما يحدث عندما لا…ما هو الاعتماد المستندي (خطاب الاعتماد L/C)؟ كيف يعمل: دليل خطوة بخطوة للمصدّرينكيف يعمل خطاب الاعتماد (L/C) للمصدّرين: الأطراف، من الفاتورة المبدئية إلى إصدار الاعتماد، فحصه وتعديلاته، مواعيد الشحن والتقديم، فحص المستندات والدفع.مخالفات خطاب الاعتماد: لماذا ترفض البنوك المستنداتأكثر الأسباب شيوعًا لرفض البنوك المستندات بموجب خطاب الاعتماد، استنادًا إلى UCP 600 و ISBP 821، إضافة إلى قائمة تحقق للمصدّر قبل تقديم المستندات.

أسئلة شائعة

ما الفرق بين الكمبيالة (bill of exchange) والـ draft؟

في تمويل التجارة هما الشيء نفسه: أمر كتابي من الساحب إلى المسحوب عليه بدفع مبلغ عند الاطلاع أو في تاريخ لاحق.

ماذا تعني عبارة 'at sight' على الكمبيالة؟

تعني أنها مستحقة الدفع عند الطلب أو عند التقديم؛ والكمبيالة التي لا يُذكر فيها وقت للدفع مستحقة الدفع عند الطلب أيضًا.

ماذا لو اختلف المبلغ بالحروف عن المبلغ بالأرقام؟

بموجب قانون الكمبيالات البريطاني Bills of Exchange Act 1882 يُدفع المبلغ المكتوب بالحروف، وتنظر البنوك التي تفحص الكمبيالة بموجب خطاب الاعتماد في المبلغ بالحروف.

من هو المسحوب عليه بموجب خطاب الاعتماد؟

بنك: البنك المُصدِر أو بنك مسمّى. وتنص UCP 600 على أنه لا يجوز أن يكون الاعتماد متاحًا بكمبيالة مسحوبة على الآمر.

كيف يقبل المشتري الكمبيالة في D/A؟

بكتابة القبول على الكمبيالة والتوقيع عليها؛ ويكفي توقيع المسحوب عليه وحده بموجب القانون البريطاني.